Комментарий партнера ЮК Генезис Василия Сосновского в журнале Генеральный директор

Арбитражный суд Москвы удовлетворил иск инспекции ФНС № 30 по Москве и обязал ООО «Спайка Логистик» заплатить в российский бюджет 3,12 млрд рублей (недоимку по НДС, пени и штрафы). В 2018 году компания «Спайка-Рус» (связана с армянским агрохолдингом «Спайка») списала почти 2 млрд рублей НДС с помощью схемы с фирмами-однодневками, а когда российские налоговики выявили недостачу, перевела всю деятельность на срочно созданную ООО «Спайка-Логистик». В итоге ИФНС добилась в суде взыскания недоимки по налогам с формально не связанной с правонарушителем компании.

«Спайка» – ведущий в Армении агрохолдинг, лидер на рынке международных грузоперевозок, крупнейший производитель и экспортер плодоовощной продукции в страны СНГ, Европы и Персидского залива. В 2009 году компания запустила бренд «Араратфрут», который в считанные годы превратился в визитную карточку качественных армянских овощей и фруктов в экспортируемых странах. «Спайка» обеспечивает до 70% всего экспорта фруктов и овощей. По данным сервиса «Генеральный директор. Контрагенты», ООО «Спайка Логистик» было создано в феврале 2019 года, единственный учредитель – Дмитрий Деревлянко (он же гендиректор).

В том же 2019 году выручка ООО «Спайка Логистик» сразу же составила 1 млрд рублей, а чистая прибыль – 11,8 млн рублей. Основные средства равны нулю (лизинг на компанию тоже не оформлен). При этом кредиторская задолженность ООО «Спайка Логистик» также составляет 1 млрд рублей, а дебиторская – 790 млн рублей.

Приставы ведут в отношении ООО «Спайка Логистик» 11 исполнительных производств на сумму 65 млн рублей (речь о ранее доначисленных компании налогах, пенях и штрафах). В свою очередь, ООО «Спайка-Рус» было создано в 2011 году Давидом Казаряном, следует из данных сервиса «Генеральный директор. Контрагенты». Еще в 2017 году выручка ООО «Спайка-Рус» превышала 15,9 млрд рублей, но после претензий налоговиков по уплате НДС снизилась до 12,8 млрд рублей в 2018 году, а в 2019 году компания и вовсе не отчиталась о своих финансовых результатах. 

За последний год ООО «Спайка-Рус» выступало в роли ответчика в исках на общую сумму 100,2 млн рублей. У компании заблокированы счета в пяти банках, ведется шесть исполнительных производств.

Наш комментарий

Василий Сосновский, партнер юридической компании «Генезис»:

– Василий Сосновский, партнер ЮК «Генезис», указывает на повышенные риски заключения контрактов с ООО «Спайка Логистик», поскольку у компании нет основных средств, при этом ее кредиторская задолженность была равна выручке за 2019 года, и это еще до решения по налоговому спору о взыскании 3,12 млрд рублей. Кроме того, учредителем и гендиректором ООО «Спайка Логистик» является Дмитрий Деревлянко, формально не связанный с агрохолдингом «Спайка», так что в случае банкротства ООО «Спайка Логистик» получить деньги с армянского агрохолдинга будет проблематично.

Прочитать полную версию статьи в журнале Генеральный директор